PODATEK VAT W OBROCIE MIĘDZYNARODOWYM

Opis szkolenia:

Dołącz do szkolenia, na którym zapoznasz się zarówno z zasadami rozliczania podatku VAT w przypadku dostaw i nabyć towarów na terytorium Unii Europejskiej jak i z poza Unii ale również z tematyką rozliczania usług transportowych, które w przepisach podatkowych zostały uregulowane w sposób szczególny. 

Szkolenie zostało opracowane w taki sposób, aby pokazać nie tylko typowe operacje dostawy towarów i świadczenia usług transportu, ale również ma na uwadze rożne powiązania zachodzące między tymi operacjami gospodarczymi, jak na przykład: refakturowanie usługi transportowej, dostawa towarów włącznie z transportem albo nabycie w innym państwie towarów niezbędnych do wyświadczenia usługi transportowej czy świadczenie usług dodatkowych do usługi transportu towarów. Całość prowadzona jest w oparciu o aktualne przepisy podatkowe z uwzględnieniem najnowszych interpretacji i wyroków sądowych związanych z poruszaną tematyką. W trakcie szkolenia:

• poznasz zasady rozliczania podatku VAT w operacjach transportu i obrotu towarami;
• usystematyzujesz wiedzę związaną z rozliczaniem podatku VAT od obrotu i transportu towarów;
• omówimy najnowszye interpretacje podatkowe i wyroki sądowe;
• dowiesz się, w jaki sposób właściwie klasyfikować rozliczane transakcje;
• poznasz zasady właściwego dokumentowania wyżej wymienionych transakcji do celów podatku VAT;
• nabędziesz umiejętności samodzielnego sporządzania odpowiednich deklaracji i informacji podatkowych.

PROGRAM SZKOLENIA:

1.Ogólne zasady rozliczania VAT w obrocie zagranicznym

• wykaz aktów prawnych zwierających tematykę rozliczania VAT w transakcjach zagranicznych
• kiedy transakcja z kontrahentem zagranicznym podlega opodatkowaniu na terytorium kraju, a kiedy w innym Państwie?
• podatnik zobowiązany do rozliczania VAT od transakcji zagranicznych
• obowiązek podatkowy w obrocie krajowym i zagranicznym

2.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)

• kiedy transakcję należy rozliczyć jako WDT?
• nietransakcyjne przemieszczenie towarów a obowiązek rozliczenia WDT
• przemieszczenie towarów niepowodujące obowiązku rozliczenia WDT
• Nowe warunki stosowania stawki 0% przy WDT – NOWOŚĆ OD 2020
• stawka podatku VAT dla transakcji WDT
• warunki do zastosowania stawki obniżonej dla transakcji WDT
• obowiązek podatkowy w przypadku transakcji WDT
• deklarowanie WDT w przypadku posiadania kompletu dokumentów
• deklarowanie WDT w przypadku braku kompletu dokumentów

3.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)

• pojęcie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
• sytuacje niepowodujące obowiązku rozliczenia WNT
• warunki wystąpienia transakcji WNT
• ustalenie podstawy opodatkowania przy WNT
• obowiązek podatkowy w transakcjach WNT
• prawo do odliczenia VAT z tytułu WNT

4.Magazyn konsygnacyjny (call of stock)

• definicja magazynu konsygnacyjnego
• obowiązki podatników prowadzących magazyn konsygnacyjny
• warunki niezbędne do prowadzenia magazyny konsygnacyjnego
• 2 procedury prowadzenia magazynu typu call of stock

5.Eksport towarów

• pojęcie eksportu wg ustawy o VAT
• eksport pośredni i bezpośredni – konsekwencje dla rozliczania VAT
• stawka w eksporcie towarów
• warunki niezbędne do zastosowania stawki obniżonej w eksporcie towarów
• rozliczanie VAT od zaliczek na poczet eksportu towarów
• moment podatkowy w eksporcie towarów
• zasady deklarowania eksportu

6.Import towarów

• pojęcie importu towarów wg ustawy o VAT
• podstawa opodatkowania w imporcie towarów
• import towarów rozliczany wg zasad ogólnych
• metoda uproszczona rozliczania importu towarów
• warunki zastosowania metody uproszczonej
• skutki niespełnienia warunków do zastosowania metod uproszczonej rozliczania importu

7.Transakcje trójstronne uproszczone i transakcje łańcuchowe

• transakcje łańcuchowe a transakcje trójstronne
• warunki wystąpienia transakcji trójstronnej uproszczonej
• zasady rozliczania uproszczonej transakcji trójstronnej
• transakcje trójstronne w deklaracjach podatkowych
• zasady rozliczania transakcji łańcuchowych
• ustalanie miejsca świadczenia w transakcjach łańcuchowych
• transakcje ruchome i nieruchome
• rozliczanie WDT i WNT w transakcjach łańcuchowych

8.Usługi w obrocie zagranicznym

• obrót usługami na terytorium UE i poza UE
• pojęcie podatnika dla celów rozliczania usług w obrocie zagranicznym
• ustalenie miejsca świadczenia usług – zasada ogólna
• stawka vat na usługi w obrocie zagranicznym
• pojęcie importu usług
• obowiązek podatkowy przy świadczeniu i imporcie usług
• zasady deklarowania świadczenia i nabywania usług od kontrahentów zagranicznych
• obowiązki informacyjne w przypadku usług świadczonych na terytorium UE